Comparador de Regimes Tributários
Compare quanto você pagaria de imposto como MEI, no Simples Nacional e no Lucro Presumido a partir do seu faturamento e atividade. Veja a carga de cada regime e o mais econômico.
O regime tributário define quanto a sua empresa paga de imposto. Este comparador estima a carga mensal nos três regimes mais comuns - MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido - a partir do seu faturamento e atividade, e aponta o mais econômico entre os elegíveis.
Como funciona este cálculo
Para cada regime, aplicamos a regra própria: o MEI tem DAS fixo (válido até R$ 81.000 por ano); o Simples usa a alíquota efetiva do anexo (veja a calculadora do Simples Nacional); e o Lucro Presumido apura IRPJ e CSLL sobre uma base presumida do faturamento, mais PIS, COFINS e ISS.
O comparador mostra o imposto mensal e a carga sobre o faturamento de cada regime, destacando o mais barato. Para o anexo correto do Simples, considere o Fator R, que depende do seu pró-labore e folha de pagamento.
Fórmula
MEI = DAS fixo (se faturamento anual ≤ R$ 81.000)
Simples = receita do mês × alíquota efetiva do anexo
Presumido = IRPJ 15% (+10% acima de R$ 20 mil/mês de base) + CSLL 9% sobre base presumida + PIS 0,65% + COFINS 3% + ISS
Base legal: LC 123/2006 (Simples Nacional), Lei 9.249/1995 (presunção do Lucro Presumido) e Lei 9.430/1996 (apuração IRPJ/CSLL). Alíquotas e presunções vigentes em 2026.
Limitações
- Lucro Presumido não inclui ICMS (estadual) nem INSS patronal sobre a folha.
- O Simples não aplica o Fator R automaticamente nem faz segregação de receitas.
- Não considera créditos de PIS/COFINS, regimes especiais nem o Lucro Real.
- Estimativa educacional para orientar a decisão. O enquadramento definitivo é do contador.
Calculadoras relacionadas
Tabela 2026, atualizada para o ano vigente
Atualizado em . Fontes: LC 123/2006 / Lei 9.249/1995 / Receita Federal.
Perguntas frequentes
O que é MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido?
São regimes tributários. O MEI é o microempreendedor individual, com um DAS fixo mensal e teto de R$ 81.000 por ano. O Simples Nacional unifica vários tributos em uma guia (o DAS) com alíquota efetiva que cresce com o faturamento, válido até R$ 4,8 milhões por ano. O Lucro Presumido apura IRPJ e CSLL sobre uma base presumida do faturamento, mais PIS, COFINS e ISS/ICMS, e costuma valer a pena para margens altas ou faturamentos maiores.
Como o comparador calcula cada regime?
MEI: DAS fixo (INSS + ICMS/ISS), só se o faturamento anual couber no teto de R$ 81.000. Simples Nacional: faturamento do mês multiplicado pela alíquota efetiva do anexo escolhido (com base no RBT12 anualizado). Lucro Presumido: IRPJ de 15% (mais 10% sobre a base presumida que exceder R$ 20.000/mês) e CSLL de 9% sobre a base presumida (8% para comércio/indústria, 32% para serviços), somados a PIS 0,65%, COFINS 3% e ISS para serviços.
O comparador inclui todos os impostos?
Ele cobre os tributos principais de cada regime para uma comparação rápida. No Lucro Presumido não estão inclusos o ICMS (que é estadual e varia muito) nem o INSS patronal sobre a folha de pagamento. No Simples, a calculadora não aplica o Fator R automaticamente nem segrega receitas. Use o resultado como orientação e confirme com um contador.
Quando o Lucro Presumido fica mais barato que o Simples?
Geralmente quando o faturamento é alto (faixas superiores do Simples ficam caras) e a atividade tem boa margem, ou quando a folha de pagamento é pequena. Para serviços com Fator R abaixo de 28% (Anexo V do Simples), o Lucro Presumido pode ser competitivo. Já negócios menores e início de operação quase sempre pagam menos no MEI ou no Simples.
O que é o Fator R e por que ele aparece aqui?
O Fator R é a razão entre a folha de 12 meses e o faturamento de 12 meses. Se for igual ou maior que 28%, atividades de serviço que iriam para o Anexo V (mais caro) são tributadas pelo Anexo III (mais barato). Por isso, ao comparar, escolha o anexo correto do Simples conforme a sua folha. Use a calculadora de pró-labore para simular o impacto no Fator R.
Posso trocar de regime quando quiser?
A opção pelo regime tributário é feita, em regra, no início do ano-calendário e vale para todo o ano. A migração do MEI para o Simples (ou do Simples para o Lucro Presumido) tem regras e prazos específicos. Planeje a mudança com antecedência e com apoio contábil.