O Imposto de Renda sobre investimentos assusta porque cada tipo de aplicação segue uma regra. Mas, organizando por categoria, fica claro: renda fixa tem tabela regressiva, alguns produtos são isentos e a renda variável é apurada pelo próprio investidor. Neste guia você vê todas as regras com exemplos e os valores que as nossas calculadoras usam. Para apurar o seu caso, use a calculadora de IR sobre investimentos.
Resposta rápida
- Renda fixa: tabela regressiva de 22,5% (até 180 dias) a 15% (acima de 720 dias), só sobre o rendimento.
- Isentos: LCI, LCA, poupança, dividendos de ações e rendimento de FII; e vendas de até R$ 20 mil/mês em ações comuns.
- Renda variável tributada: 15% (ações swing), 20% (day trade e FII), via DARF código 6015 (mínimo R$ 10).
- Fundos: come-cotas antecipa o IR em maio e novembro.
Conteúdo educativo, não substitui um contador. Não é recomendação de investimento.
Renda fixa: a tabela regressiva
CDB, Tesouro Direto, debêntures comuns e a maioria dos fundos seguem a tabela regressiva, que incide apenas sobre o rendimento e diminui com o tempo:
| Prazo da aplicação | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
O imposto é retido na fonte no resgate ou vencimento. Por isso, segurar a aplicação por mais de 2 anos garante a menor alíquota. Veja o efeito no líquido na calculadora de CDB e CDI e na calculadora do Tesouro Selic.
O que é isento de Imposto de Renda
- LCI e LCA: isentas para pessoa física.
- Poupança: isenta.
- CRI, CRA e debêntures incentivadas: isentas.
- Dividendos de ações: isentos (o JCP tem 15% retido).
- Rendimento mensal de FIIs: isento (cumpridas as regras).
- Ações comuns: lucro isento quando as vendas do mês somam até R$ 20.000.
Renda variável: 15%, 20% e o DARF
Na renda variável, é o investidor quem apura e paga o imposto, mês a mês:
| Operação | Alíquota | Isenção |
|---|---|---|
| Ações (swing trade) | 15% sobre o lucro | Vendas até R$ 20 mil/mês |
| Day trade | 20% sobre o lucro | Não há |
| FII (venda de cotas) | 20% sobre o lucro | Não há |
Você pode deduzir o IRRF retido (o famoso dedo-duro) e compensar prejuízos acumulados da mesma modalidade. O recolhimento é feito por DARF, código 6015, até o último dia útil do mês seguinte, com valor mínimo de R$ 10,00 (abaixo disso, acumula para o mês seguinte). Apure tudo na calculadora de DARF de ações, e para o preço médio das vendas use a calculadora de preço médio.
Come-cotas: a antecipação dos fundos
Em fundos abertos (com exceções, como fundos de ações), a Receita antecipa parte do IR duas vezes por ano, em maio e novembro, comendo algumas cotas do investidor (daí o nome). A cobrança usa a menor alíquota da tabela (15% em fundos de longo prazo, 20% nos de curto prazo) e, no resgate, a diferença até a alíquota do prazo é ajustada.
IOF no curtíssimo prazo
Além do IR, há IOF se você resgatar a renda fixa em menos de 30 dias. Ele é regressivo, indo de 96% do rendimento no primeiro dia a 0% no trigésimo. Depois de 30 dias não há mais IOF, apenas o Imposto de Renda. Na prática, evite resgatar aplicações de renda fixa antes de um mês.
Exemplo prático
Suponha que você vendeu ações com lucro de R$ 1.000 em operação comum, e o total vendido no mês foi de R$ 30.000 (acima do limite de isenção). O imposto é 15% sobre o lucro: R$ 150. Se houve R$ 10 de IRRF retido, o DARF a pagar fica em R$ 140. Como é acima de R$ 10, recolhe-se no código 6015 até o último dia útil do mês seguinte. Se as vendas tivessem somado até R$ 20.000, o lucro seria isento. Confira na calculadora de DARF de ações.
Limitações deste guia
Este conteúdo é educativo e não substitui um contador nem constitui recomendação de investimento. As alíquotas, limites e regras de declaração podem mudar, e situações específicas (exterior, herança, grandes volumes) pedem orientação profissional e a consulta oficial à Receita Federal. Veja como validamos os cálculos.
Fontes oficiais
- Receita Federal: tabela regressiva, isenções, DARF e declaração.
- B3: tributação de ações e FIIs e informes de negociação.
- Tesouro Direto: incidência de IR e IOF nos títulos públicos.
Conclusão
O Imposto de Renda sobre investimentos fica simples quando você separa por categoria: renda fixa na tabela regressiva, produtos isentos como LCI e dividendos, e renda variável apurada via DARF 6015 com 15% ou 20%. Organize os informes, aproveite as isenções e a compensação de prejuízos. Continue pelos guias de CDB, CDI e renda fixa e carteira de dividendos, apure o imposto na calculadora de IR sobre investimentos e na calculadora de DARF de ações, e conheça as calculadoras de investimentos. Lembre: conteúdo educativo, não substitui um contador.